Steeds meer Belgen kiezen ervoor om enkele weken of maanden vanuit het buitenland te werken. Een zonnige werkplek in Portugal of Spanje klinkt aanlokkelijk, maar wie zomaar vertrekt zonder de fiscale gevolgen te bekijken, kan achteraf voor onverwachte verrassingen staan. Hieronder overlopen we wat je zeker moet regelen voordat je de koffers pakt.
Waar ben je belastingplichtig?
Het uitgangspunt is dat je belastingen betaalt in het land waar je je fiscale woonplaats hebt. Voor de meeste werknemers blijft dat België, zeker als het gezin, de woning en de meeste sociale en economische belangen hier blijven. Toch kan langdurig verblijf in het buitenland ervoor zorgen dat een ander land je als fiscaal inwoner beschouwt. Elk land hanteert eigen criteria, zoals het aantal dagen verblijf per jaar. Ga dus na hoe lang je van plan bent te blijven en check de regels van het gastland.
Het dubbelbelastingverdrag
België heeft met veel landen een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting afgesloten. Dit verdrag bepaalt welk land welk deel van je inkomen mag belasten. Raadpleeg altijd het specifieke verdrag met het land waar je naartoe trekt, want de regels verschillen per bestemming. Zonder zo’n verdrag loop je het risico om tweemaal belast te worden op hetzelfde inkomen.
Sociale zekerheid blijft belangrijk
Naast belastingen speelt ook de sociale zekerheid een rol. Binnen de Europese Unie kan je met een A1-formulier aantonen dat je in België sociaal verzekerd blijft, ook al werk je tijdelijk in een ander EU-land. Dit is essentieel om je rechten op ziekteverzekering, pensioenopbouw en kinderbijslag te behouden. Werk je buiten de EU, dan gelden andere afspraken en moet je nagaan of er een bilateraal socialezekerheidsverdrag bestaat.
Praktische stappen om te ondernemen
- Informeer je werkgever tijdig over je plannen om vanuit het buitenland te werken.
- Vraag na of je functie en taken toelaten om op afstand te werken zonder juridische complicaties voor de werkgever.
- Vraag het A1-document aan bij de bevoegde instantie als je binnen de EU blijft.
- Controleer of het gastland een visum of werkvergunning vereist, ook voor kortere periodes.
- Bewaar bewijzen van je verblijfsduur, zoals reistickets en huurcontracten, voor eventuele fiscale controles.
Risico op een vaste inrichting voor je werkgever
Wie voor een Belgische werkgever blijft werken maar dit vanuit het buitenland doet, kan onbewust een fiscaal risico creëren voor die werkgever. Als je namelijk beslissingsbevoegdheid hebt of contracten afsluit vanuit het buitenland, kan de fiscus daar spreken van een vaste inrichting. Dit betekent dat het bedrijf plots belastingplichtig wordt in dat land. Werkgevers zijn hier vaak zeer beducht voor, dus bespreek dit steeds vooraf.
Laat je grondig adviseren
Fiscale regels rond werken in het buitenland zijn complex en veranderen regelmatig. Het is sterk aan te raden om, zeker bij verblijven van meer dan enkele weken, een fiscaal specialist of sociaal secretariaat te raadplegen. Zo vermijd je onaangename naheffingen en zorg je ervoor dat je sociale rechten gegarandeerd blijven, terwijl je toch kan genieten van het buitenlandse avontuur.
Foto: Rajesh S Balouria via Pexels
